La actualización trae un beneficio

ARCA: el organismo actualizó el monto de deducciones y escalas del Impuesto a las Ganancias para 2025

Se trata de las deducciones personales para remuneraciones de enero a junio. Los detalles.

Impuesto a las ganancias
Se trata de las deducciones personales para remuneraciones de enero a junio.

Se trata de las deducciones personales para remuneraciones de enero a junio.

Con el dato de inflación de diciembre, el mínimo no imponible para 2025 se incrementó de $1,8 millones a $2,2 millones de sueldo mensual bruto. Este ajuste se debe a la inflación acumulada del 11,78% registrada entre septiembre y diciembre de 2024.

Estas son las nuevas deducciones del Impuesto a las Ganancias

  • Ganancia no imponible anual: $3.916.268,37.
  • Deducción por cónyuge/unión convivencial: $3.688.339,32.
  • Deducción por hijo menor de 18 años: $1.860.042,98. Para hijos discapacitados, asciende a $3.720.085,95 sin límite de edad.
  • Deducción especial de empleados: $18.798.088,20.
  • Deducción especial de autónomos: $13.706.939,31.
  • Deducción especial para emprendedores: $15.665.073,50.

Otros conceptos deducibles:

  • Servicio doméstico: $3.916.422.
  • Primas de seguro de vida: $533.701.
  • Intereses hipotecarios: $20.000.
  • Alquileres de vivienda: $3.916.422.
  • Gastos por escolaridad: $1.401.475.

La tabla de alícuotas también presentó actualizaciones

La tabla del Impuesto a las Ganancias para el primer semestre contempla alícuotas que van del 5% al 35%, aplicables a tramos de ganancia neta acumulada. Para el tramo más bajo, se grava desde $0 hasta $126.697,64, mientras que el más alto aplica a ingresos superiores a $3.848.440,79.

Tabla Art 94 - Enero a junio 2025.pdf

El paquete fiscal vigente establece que el impuesto se actualiza en enero y julio de cada año. Sin embargo, en esta ocasión, la actualización de enero 2025 consideró la inflación de septiembre a diciembre 2024, lo que generó un ajuste del 13,35%. Esto se debió a que la inflación de abril a junio 2024 no se aplicó en el cálculo semestral de septiembre.

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Se estima que unos 700.000 empleados en relación de dependencia y unos 100.000 jubilados tuvieron descuentos de Ganancias, unos 500.000 más que en enero de 2024, y esto puede aumentar.

La modificación presentó un beneficio para jubilados

La deducción incrementada para jubilaciones, pensiones y retiros quedó establecida en $2.127.256,08 mensuales acumulados, equivalentes a ocho haberes mínimos garantizados.

No aplica a quienes perciban ingresos de otras fuentes superiores a un monto determinado o deban tributar Bienes Personales, salvo que sea exclusivamente por la vivienda única.

Deducciones Art 30 - Jubilados.pdf

Qué ocurrirá con las devoluciones previstas en febrero

Los empleadores que liquidaron salarios a principios de enero 2025, sin las tablas actualizadas, retuvieron el impuesto según los valores de 2024. Esto generará una devolución de impuestos en febrero.

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Se confirma que las remuneraciones percibidas en 2025 seguirán un principio de lo

Se confirma que las remuneraciones percibidas en 2025 seguirán un principio de lo "percibido".

Con la publicación de las nuevas deducciones y escalas del artículo 94, se confirma que las remuneraciones percibidas en 2025 seguirán un principio de lo "percibido". Por este motivo, los salarios devengados en diciembre 2024, pero pagados en enero 2025, serán gravados según las nuevas tablas, generando ajustes en la liquidación.

Durante 2024, las modificaciones legales introdujeron ajustes excepcionales en las tablas y deducciones. Para 2025, ARCA consideró la inflación de los últimos meses de 2024, estableciendo un nuevo marco impositivo para el primer semestre del año en curso.

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