El blanqueo de capitales incorpora nuevas alternativas para la inversión del dinero que se declare
El proyecto de ley de Declaración Voluntaria del Ahorro Argentino no Exteriorizado, conocida como ley de Blanqueo de Capitales, prevé el pago de una alícuota progresiva que arrancará en el 2,5% desde la sanción de la norma hasta el 31 de marzo. Y luego se actualizará al 5% y al 7,5% durante los trimestres siguientes del 2023.
En el proyecto se establece que funcionarios nacionales y sus familiares no podrán acceder a este blanqueo, así como tampoco quienes hayan sido alcanzados por el Aporte Solidario dispuesto para morigerar los efectos de la pandemia.
Sólo abarcará a personas humanas, sucesiones indivisas y empresas.Los bienes comprendidos serán: moneda nacional y/o extranjera en el país y/o en el exterior, activos financieros, bienes inmuebles y muebles y demás bienes en el país y/o en el exterior, incluídos créditos.
Asimismo, se duplican las alícuotas para los bienes del exterior cuando no exista repatriación. Por otra parte, habrá un régimen simplificado (vía declaración jurada) con una alícuota especial del 1,5% aplicable a personas humanas que exterioricen tenencia de moneda nacional y/o extranjera y el monto no supere el 35% de los ingresos anuales promedio de los últimos 3 períodos fiscales y con un tope de hasta u$d 50.000.
Quedarán excluidos únicamente del Régimen Simplificado aquellos contribuyentes alcanzados por el Aporte Solidario, es decir los de alta capacidad contributiva.
Los sujetos que adhieran a este proyecto de ley quedarán liberados de toda acción civil, comercial, penal tributaria, penal cambiario, penal aduanera e infracciones administrativas que pudieran corresponder por los bienes declarados.
Esto incluye a quienes hubieran omitido declarar los siguientes impuestos: Ganancias, Internos y al Valor Agregado, Bienes Personales y de la contribución especial de Cooperativas.
A diferencia del blanqueo durante la gestión Macri, habrá exclusiones para funcionarios públicos y familiares directos. En concreto, no podrán ingresar los sujetos que entre el 1° de enero de 2010 y la vigencia de la presente ley hubieran desempeñado funciones públicas así como sus cónyuges, convivientes, padres e hijos.
Otro aspecto destacado es la incorporación de colaboradores como procedimiento para que la AFIP obtenga información de cualquier sujeto, residente o no en la Argentina.La función de los colaboradores permitirá la eventual detección y/o localización tanto de bienes no declarados, en el país y en el exterior, como de maniobras que tengan como objetivo algunos de los delitos tipificados en el presente Régimen Penal Tributario.
Se aclara que la autoridad de aplicación, la AFIP podrá acordar con el colaborador el monto de la recompensa, aunque no podrá superar el 20% del total de lo efectivamente recaudado, previo uso de la protección y reserva de identidad.
Además, la AFIP estará dispensada de aplicarles sanciones administrativas y de formularles denuncia penal tributaria, en caso de corresponder, cuando las obligaciones evadidas, aprovechadas o percibidas indebidamente y sus accesorios fueren objeto de un acuerdo de colaboración.
El nuevo blanqueo se lanzó simultáneamente al acuerdo de intercambio de información tributaria firmado con Estados Unidos que entrará en vigencia la semana que viene y recibirá información de los movimientos bancarios de contribuyentes argentinos residentes en ese país.
Este acuerdo, permitirá tomar conocimiento de forma automática sobre las tenencias financieras de residentes argentinos en Estados Unidos.
Para ponerlo en marcha, la AFIP reforzó su sistema de seguridad con la incorporación de un software especialmente solicitado por Estados Unidos y la instalación de cámaras en el sector que procesa los datos provenientes del país del norte. (Fuente: Télam).